Créditos por hijos en USA: cuáles son los requisitos y cómo pedir el beneficio del IRS

El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un beneficio fiscal destinado a apoyar a las familias con hijos menores de 17 años, permitiéndoles acceder a una deducción en sus impuestos. 

Según el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS), el programa continuará vigente en 2025, ofreciendo alivio fiscal a millones de hogares de bajos ingresos.

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¿Quiénes pueden acceder al Crédito por Hijos del IRS?

El CTC está diseñado para familias con hijos dependientes, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Según la página oficial del IRS, el crédito puede ser reclamado por cada hijo calificado que tenga un número de Seguro Social válido para trabajar en Estados Unidos. 

Los dependientes deben cumplir los siguientes criterios:

1. Edad: ser menores de 17 años al finalizar el año fiscal.
2. Relación: ser hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra o descendiente directo (nieto o sobrino).
3. Dependencia: ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos del contribuyente.
4. Residencia: haber vivido con el declarante por más de la mitad del año.
5. Apoyo financiero: recibir al menos la mitad del sustento económico del contribuyente.
6. Ciudadanía o residencia: rebe ser ciudadano estadounidense, nacional o extranjero residente de Estados Unidos.
7. Estado civil y presentación de impuestos: no presentar una declaración conjunta con su cónyuge para el año tributario (o presentarla solo para reclamar un reembolso de la retención de impuestos sobre los ingresos o de los pagos de impuestos estimados).
8. Seguro social: tener un número de Seguro Social válido para el empleo y emitido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).

¿Cómo Solicitar el Crédito por Hijos del IRS?

Para solicitar el CTC en 2025, los contribuyentes deben incluir toda la información correspondiente en su declaración de impuestos y completar los siguientes formularios:

• Formulario 1040: este es el documento estándar para realizar la Declaración de Impuestos de Estados Unidos sobre los Ingresos Personales.
• Anexo 8812, Créditos por Hijos Calificados y Otros Dependientes: Este documento debe completarse y adjuntarse a la declaración.

Los formularios para solicitar el Crédito Tributario por Hijos del IRS se encuentran disponibles online en la página oficial del IRS. Es esencial que los datos proporcionados sean correctos para evitar demoras o rechazos en la solicitud del beneficio.

Además, el IRS ofrece recursos adicionales en su página web, como una guía con los errores comunes al solicitar el beneficio y un compilado con la información necesaria sobre el CTC.

Si los ingresos del contribuyente están por debajo de ciertos umbrales, también es posible acceder a software de impuestos gratuito a través del programa IRS Free File. Esta herramienta está disponible para personas con un ingreso bruto ajustado (AGI) de hasta USD 84,000 anuales. En 2025, los productos de software guiados facilitarán la declaración de impuestos, y por primera vez, uno de estos programas (ezTaxReturn.com) estará disponible en español.

Crédito por Hijos en 2025: Monto y Ajustes Según los Ingresos

Para el año fiscal 2025, el CTC ofrecerá hasta USD 2.000 por hijo calificado, con una porción reembolsable de hasta USD 1.700.

Es importante destacar que los ingresos del solicitante influyen directamente en la elegibilidad del beneficio:

• Los contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta podrán acceder al monto total si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no supera los USD 400.000.
• Para los demás, el MAGI debe ser de USD 200.000 o menos para recibir la ayuda completa.
• Si los ingresos exceden estos umbrales, el beneficio fiscal se reducirá en USD 50 por cada USD 1.000 adicionales.
• El crédito se elimina completamente cuando los ingresos alcanzan límites específicos según el estado civil y otras condiciones fiscales.