CONFIRMADO | Hacienda devolverá hasta 4000 euros a los jubilados que pagaron más impuestos de los que debían
Los mutualistas que trabajaron entre 1967 y 1978 y han pagado más IRPF de lo que debían, ahora pueden recuperarlo. ¿Eres uno de ellos?
Los jubilados mutualistas han estado pagando más impuestos de los que debían durante años. Esto se debe a que, según la sentencia 255/2023 del Tribunal Supremo, Hacienda no aplicaba correctamente una reducción en los rendimientos del trabajo a la que tenían derecho.
El caso concreto que llevó a esta sentencia fue el de un jubilado que cotizó a la Mutualidad Laboral de la Banca entre 1967 y 1978. Este jubilado reclamó una reducción del 25% en su IRPF, similar a la que se aplica a las cotizaciones de la Seguridad Social, pero que no se aplicaba a las de las mutualidades. Finalmente, el Tribunal Supremo le dio la razón y falló contra la interpretación de la Agencia Tributaria.
Como resultado, ahora miles de mutualistas jubilados van a poder reclamar la devolución de ese 25% que tributaron en exceso, ya que su situación es similar a la del caso analizado por el Tribunal Supremo.
Qué pensionistas y mutualistas pueden reclamar
La sentencia modifica el criterio general de Hacienda, lo que permite que casi todos los mutualistas que cotizaron a la mutualidad entre 1967 y 1978 puedan presentar reclamaciones.
No obstante, la sentencia no aplica a las siguientes pensiones:
- Pensiones de las clases pasivas del Estado que escogiesen cotizar en ese régimen y no a través de la mutualidad.
- Pensiones por aportaciones a mutualidades de trabajo que están fuera de la disposición transitoria segunda de la Ley de IRPF, que es la que impidió que se aplicase el descuento del 25%.
- Pensiones de las mutualidades de los autónomos.
- Pensiones de viudedad y pensiones no contributivas.
Hasta cuándo se puede reclamar el ingreso
Las reclamaciones de los mutualistas no tienen una fecha límite, pero cuanto más se demoren, menor será el monto que puedan recuperar. Esto se debe a que solo es posible reclamar los últimos cuatro ejercicios fiscales.
En términos prácticos, si la reclamación no se presenta antes de que termine 2024, se perderá la posibilidad de reclamar por los pagos en exceso de la renta de 2019 (presentada en 2020). Por ello, se recomienda actuar pronto. A partir de 2025, solo se podrá recuperar el dinero de las rentas de 2020, 2021 y 2022, ya que la reducción debería haberse aplicado correctamente en la renta de 2023.
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Cuánto dinero pueden recuperar los mutualistas
La cantidad concreta depende de cada mutualista, pero se estima que oscila entre los 3000 y los 4000 euros.
Concretamente, lo que se puede reclamar es ese 25% adicional que se tributó en su momento y que no debería de haberse sumado a la declaración.
Cómo recuperar los 4000 euros de Hacienda si eres mutualista
Ante el aumento de reclamaciones, Hacienda ha habilitado un formulario online para que los mutualistas recuperen su dinero.
El formulario se descarga y completa desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, que también ofrece una guía del proceso a seguir. Para rellenarlo, se necesita Cl@ve Móvil, un certificado o DNI electrónico, o el número de referencia de la declaración.
Una vez enviada la reclamación, se puede consultar el estado directamente en la web de la AEAT.