El SAT advirtió sobre un error común: podría hacer que los contribuyentes pierdan su saldo a favor en la declaración anual

La temporada de declaraciones anuales está en pleno apogeo, y el Servicio de Administración Tributaria (SAT) emitió una importante advertencia a los contribuyentes de México. 

En específico, advirtió que un error que muchos cometen sin darse cuenta podría estar costándoles miles de pesos en devoluciones fiscales potenciales. 

Este error, aparentemente insignificante, consiste en no presentar la declaración anual cuando se trabajó con más de un empleador durante el ejercicio fiscal 2024. 

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¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?

El SAT establece criterios claros sobre quiénes deben cumplir con esta obligación fiscal. Según la normativa vigente, están obligados a presentar también su declaración anual 2025 (correspondiente con el ejercicio fiscal 2024) los siguientes contribuyentes:

• Personas con múltiples empleadores. Si recibiste ingresos de dos o más patrones durante 2024, independientemente del monto percibido, estás obligado a presentar tu declaración anual.
• Receptores de ingresos asimilados a salarios. Esto incluye a quienes recibieron honorarios, comisiones, o cualquier otro ingreso catalogado como "asimilado a salarios" según la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• Quienes obtuvieron ingresos anuales superiores a 400,000 pesos. Quienes recibieron ingresos por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
• Quienes recibieron ingresos por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
• Contribuyentes con diversos CFDI de nómina. Si obtuviste Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de nómina emitidos por diferentes empleadores durante el año fiscal 2024, debes presentar tu declaración.
• Personas con ingresos adicionales. Si además de tu salario percibiste otros ingresos como arrendamiento, actividades empresariales, o intereses, también estás obligado a declarar.

Esta obligación responde a una razón técnica: cuando trabajas para múltiples empleadores, cada uno retiene impuestos de manera independiente, sin considerar tus ingresos totales. Esto puede resultar en retenciones inexactas que necesitan ser ajustadas mediante la declaración anual.

Las consecuencias detalladas de ignorar tu obligación fiscal

No presentar tu declaración anual cuando estás obligado a hacerlo puede desencadenar una serie de consecuencias negativas:

Multas económicas 

El SAT puede imponer sanciones que van desde los 1,810 hasta los 22,400 pesos. El monto específico dependerá de varios factores:

• Tiempo transcurrido
• Requerimientos no atendidos
• Reincidencia

Recargos y actualizaciones monetarias

Además de las multas, se generarán recargos calculados con base en la tasa de recargos por mora que publica mensualmente la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Estos recargos se acumulan mes tras mes, incrementando significativamente tu deuda fiscal.

Afectación a tu historial crediticio fiscal

El incumplimiento de tus obligaciones fiscales quedará registrado en tu historial con el SAT, lo que podría complicar futuros trámites como:

• Obtención de créditos fiscales
• Participación en licitaciones públicas
• Solicitud de devoluciones de impuestos en ejercicios posteriores
• Problemas para obtener el estatus de "cumplimiento de obligaciones fiscales"

Pérdida de oportunidad de recuperar saldo a favor

Quizás el impacto más significativo es que perderás la oportunidad de recuperar el saldo a favor que pudiera corresponder. 

Muchos contribuyentes con múltiples empleadores tienen retenciones en exceso que podrían traducirse en devoluciones considerables.

Cómo evitar el error y asegurar tu devolución: guía paso a paso

Para evitar caer en este error costoso y potencialmente asegurar una devolución fiscal, sigue estos pasos:

Prepara tu información fiscal

Antes de iniciar el proceso, reúne todos los documentos necesarios:

• Constancias de percepciones y retenciones de todos tus empleadores
• CFDI de nómina del ejercicio fiscal 2024
• Comprobantes de deducciones personales (gastos médicos, educativos, etc.)
• Información sobre otras fuentes de ingresos si las tuviste

Accede en el portal oficial del SAT

Ingresa a la página oficial del SAT (sat.gob.mx) y dirígete a la sección de "Declaraciones". Asegúrate de utilizar el navegador recomendado por el SAT para evitar problemas técnicos.

Autentícate

Puedes acceder mediante:

• RFC y contraseña
• e.firma (antes FIEL)
• Contraseña vigente

Si no recuerdas tu contraseña o necesitas generarla por primera vez, el portal te ofrece opciones para recuperarla o crearla.

Selecciona la declaración anual de personas físicas 2025

Una vez dentro del sistema, elige la opción correspondiente a la declaración anual de personas físicas para el ejercicio fiscal 2024 (que se presenta en 2025).

Verifica los datos precargados

El SAT ya tendrá precargada mucha de tu información fiscal, incluyendo:

• Ingresos reportados por tus empleadores
• Algunas deducciones personales
• Retenciones realizadas

Complementa la información necesaria

Añade cualquier información que no esté precargada, como:

• Deducciones personales adicionales
• Otros ingresos no reportados automáticamente
• Información sobre dependientes económicos

Revisa tu resultado fiscal

El sistema calculará automáticamente si tienes un saldo a favor o a cargo. Si tienes saldo a favor, puedes solicitar la devolución automática proporcionando tu CLABE interbancaria.

Firma y envía tu declaración

Utiliza tu e.firma o tu contraseña para firmar electrónicamente tu declaración. Asegúrate de guardar el acuse de recibo que genera el sistema como comprobante de que cumpliste con tu obligación.

Cumple con la fecha límite

La fecha límite para presentar tu declaración anual es el 30 de abril de 2025. Sin embargo, es recomendable no dejar este trámite para último momento, ya que el sistema puede saturarse o podrías encontrar problemas técnicos.