2025

Buenas noticias | Hay un nuevo Programa de Regulación Fiscal del SAT: requisitos, claves y quién aplica

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público en compañía del SAT dio a conocer en qué consiste su Programa de Regulación Fiscal 2025, sus requisitos, a quiénes aplica, y cómo aplicar a la disminución fiscal.

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El Servicio de Administración Tributaria, SAT, lanzó el Programa de Regularización Fiscal 2025 con el que podrás disminuir hasta en un 100% del monto de las multas. Sin duda son buenas noticias para los adeudos que buscan una reconciliación y arreglo ante el SAT.

Según lo indicado por el SAT, su Programa de Regulación Fiscal 2025 busca que, no solo se reduzca el 100% del monto de las multas, sino que además, aplique para recargos y gastos de ejecución. Con esto, el organismo regulador busca facilitar el pago de los adeudos fiscales y así, fomentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Servicio de Administración Tributaria. Fuente: Archivo.

¿Qué requisitos debo cumplir para el Programa de Regulación Fiscal 2025?

Este trámite lo pueden hacer personas físicas, microempresas y Pymes; sin embargo, se deben cumplir los siguientes 4 requisitos.

1. No haber recibido condonaciones generales de créditos fiscales en 2000, 2007 o 2013.

2. Los créditos fiscales deben ser de años donde tus ingresos no superaron los 35 millones de pesos.

3. No tener condenas firmes por delitos fiscales.

4. No estar en las listas de los artículos 69-B y 69-B bis del Código Fiscal.

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Los adeudos a los que cobija este programa del SAT

El Servicio de Administración Tributaria dejó en claro que su Programa de Regulación Fiscal 2025 es aplicable para adeudos de ejercicios 2023 o anteriores, pero, deben ser determinados por el SAT y la Agencia Nacional de Aduanas de México, ANAM. ¡Presta mucha atención!

Los recargos, gastos de ejecución y multas relacionadas con contribuciones federales, cuotas compensatorias, y obligaciones fiscales se aplican cuando son determinadas junto con contribuciones omitidas. Incluyen multas por:

  • Infracciones fiscales, aduaneras y de comercio exterior.
  • Incumplimiento de obligaciones fiscales distintas al pago.
  • Multas agravadas por circunstancias especiales.

Estos caso aplica, "siempre que hayan sido determinadas conjuntamente con contribuciones federales o cuotas compensatorias omitidas", indicó el SAT.

Regular tus obligaciones ante el SAT. Fuente: Archivo.

Los contribuyentes que pueden aplicar al Programa de Regulación Fiscal 2025

Si eres una persona física y moral con ingresos totales que no superan los 35 millones de pesos en el ejercicio fiscal a corregir, que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:

Que tenga a su cargo contribuciones que no hayan sido determinadas por la autoridad federal o cuotas compensatorias omitidas.

  1. Que se encuentren sujetos a facultades de comprobación
  2. Que estén pagando créditos fiscales a plazos
  3. Que tengan a su cargo créditos fiscales firmes determinados por la autoridad fiscal

La respuesta del SAT no podrá ser impugnada

Para aplicar la disminución fiscal con el Programa de Regulación Fiscal 2025, es importante tener en cuenta que este proceso se encuentra en efecto desde el 1 de enero de 2025 y que la solicitud presentada no generará instancia ni dará lugar a impugnaciones respecto a la respuesta de la autoridad fiscal.

Programa de Regularización Fiscal 2025. Fuente: SAT.

Finalmente, la disminución fiscal no se considerará ingreso acumulable para efectos de la Ley del Impuesto sobre la Renta y no permitirá devoluciones, deducciones, compensaciones, acreditamientos o saldos a favor.

Y recuerda que el pago de contribuciones o cuotas compensatorias actualizadas deberá realizarse exclusivamente en efectivo, sin opción a compensaciones o pagos en especie, según indicó el SAT.

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