Murieron las transferencias bancarias entre familiares: las multas de Hacienda en estos casos
Las transferencias familiares no están exentas de supervisión y pueden acarrear sanciones si no cumplen las normativas vigentes.
El control de Hacienda sobre las transferencias de dinero entre familiares, incluidos padres e hijos, ha generado preocupaciones entre los contribuyentes. Aunque estas operaciones suelen ser comunes y realizadas con fines legítimos, es esencial comprender las normativas para evitar problemas legales y sanciones económicas.
El marco normativo vigente establece que, aunque estas transacciones no están prohibidas, Hacienda puede considerar ciertas transferencias como donaciones encubiertas o ingresos no justificados si no se presentan los documentos adecuados. Además, las operaciones sospechosas están sujetas a investigación por parte de las autoridades fiscales.
Cuándo pueden sancionar estas transferencias
El principal riesgo de las transferencias entre padres e hijos radica en la interpretación de estas como donaciones, que están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD).
Según la Ley 29/1987, todas las donaciones deben ser declaradas mediante el modelo 651 en la comunidad autónoma correspondiente. La falta de declaración puede resultar en multas que van desde el 50% hasta el 150% del importe no declarado, además de intereses de demora.
Otro aspecto a considerar es que los bancos están obligados a informar a Hacienda sobre transacciones que superen ciertos límites, como transferencias mayores a 3000 euros en efectivo o acumulados que excedan los 10.000 euros anuales. En estos casos, Hacienda podría investigar la operación para verificar su legalidad.
La diferencia entre préstamo y donación
Es crucial distinguir entre una donación y un préstamo. Mientras que las donaciones están sujetas al ISD, los préstamos no generan impuestos si se formalizan correctamente. Para ello, se debe elaborar un contrato que especifique las condiciones del préstamo y presentarlo mediante el modelo 600. Este procedimiento es obligatorio para justificar la operación y evitar que Hacienda la considere una donación.
Además, es importante incluir cláusulas claras sobre los plazos de devolución y posibles intereses, aunque estos últimos no son obligatorios. La documentación adecuada protege tanto al emisor como al receptor de posibles sanciones.
Bizum y el efectivo bajo la lupa de Hacienda
El uso de plataformas digitales como Bizum también está sujeto a las mismas normativas fiscales. Si las transferencias acumuladas en un año fiscal superan los 10.000 euros, deben incluirse en la declaración de la renta. Por su parte, los bancos tienen la obligación de notificar a Hacienda cualquier movimiento sospechoso, incluso si el importe es menor al umbral mencionado.
En cuanto al uso de dinero en efectivo, aunque no está prohibido, las transferencias superiores a 2500 euros entre particulares deben estar respaldadas por documentación que justifique su origen y propósito. En caso contrario, podrían ser interpretadas como ingresos no declarados, con las consecuentes sanciones fiscales.
Recomendaciones para evitar sanciones
Para evitar problemas con Hacienda, es fundamental actuar con transparencia y cumplir con los requisitos legales. Esto incluye formalizar los préstamos por escrito, declarar las donaciones y justificar el origen de los fondos en operaciones superiores a los límites establecidos. Además, se recomienda consultar con un asesor fiscal para garantizar el cumplimiento de las normativas aplicables y minimizar riesgos legales.