El aviso de Hacienda a todos los jubilados que tienen una pensión contributiva: habrá cambios en el IRPF en 2025
De acuerdo a la nueva normativa fiscal, este año habrá cambios en el IRPF de las pensiones contributivas de jubilación.
En España, las pensiones contributivas de jubilación están sujetas a retención del IRPF al ser consideradas como rendimientos del trabajo. Sin embargo, a partir de 2025, Hacienda implementará cambios importantes en las normas de retención aplicables a estas pensiones.
Quienes reciben una pensión contributiva de jubilación están obligadas a presentar la Declaración de la Renta cada año, salvo que estén exentos por tener ingresos inferiores a los límites establecidos por la Agencia Tributaria.
El aviso de Hacienda a los jubilados que tienen una pensión contributiva
Dado que las pensiones contributivas de jubilación son consideradas como rendimientos del trabajo a efectos fiscales, la retención del IRPF por parte de Hacienda dependerá de diferentes factores, tales como los ingresos anuales o determinadas circunstancias personales.
En España, los ingresos no se gravan con un porcentaje único, sino mediante un sistema escalonado, lo que significa que quienes reciben una pensión de jubilación más alta tienen un porcentaje de retención mayor.
El objetivo de este sistema consiste en equilibrar el aporte de los pensionistas con la preservación de su poder adquisitivo, una prioridad clave para el Gobierno español.
Tras la nueva reforma aprobada recientemente por el Gobierno de España, estas son las retenciones de IRPF que se aplicarán en 2025 en función de los ingresos:
- Hasta 12.450 euros anuales: retención del 19%.
- De 12.450 a 20.200 euros: retención del 24%.
- De 20.200 a 35.200 euros: retención del 30%.
- De 35.200 a 60.000 euros: retención del 37%.
- De 60.000 a 300.000 euros: retención del 45%.
- Más de 300.000 euros anuales: retención del 47%.
Estas retenciones del IRPF también de aplicarán a las pensiones contributivas de jubilación. No obstante, hay que tener en cuenta que en España existe un límite máximo para las pensiones, el cual es fijado anualmente por el Gobierno.
En 2024, la cuantía de pensión máxima en España era de 44.450,56 euros anuales. Así, está previsto que la pensión máxima de jubilación se revalorice en 2025 por encima del IPC interanual.
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Pensiones exentas del IRPF
Todas las pensiones contributivas de la Seguridad Social están sujetas a IRPF. No obstante, existen excepciones de prestaciones que se encuentran exentas de tributar por el impuesto del IRPF:
- Pensión de incapacidad permanente absoluta o Gran Invalidez.
- Pensión de orfandad.
- Pensión en favor de familiares.
- Prestaciones familiares por hijo a cargo.
- Prestación derivada de actos de terrorismo.
Los pensionistas cuyos ingresos no superen el límite establecido estarán exentos de presentar la Declaración de la Renta ante la Agencia Tributaria.
Cambia la Declaración de la Renta en 2025
Beneficiarios de prestación por desempleo
Otro de los cambios más importantes es la obligación de aquellas personas que perciben una prestación por desempleo. Hasta ahora sólo estaban obligados aquellos trabajadores que superen los 22.000 euros anuales de un único pagador o los 15.000 euros con varios pagadores.
Sin embargo, a partir de 2025 todos los desempleados deberán declarar, independientemente del importe que perciban. Todo esto queda dispuesto en el Real Decreto-Ley 2/2024 que afirma que "no presentar la declaración supondrá la pérdida automática del derecho a percibir la prestación por desempleo".
Nuevo umbral del IRPF
Por ultimo, otra de las medidas que traerá alivio a los contribuyentes es el aumento del umbral mínimo de ingresos exentos. A partir del próximo año, quienes no superen los 15.876 euros anuales -equivalentes al Salario Mínimo Interprofesional- no estarán obligados a presentar la declaración de la renta, salvo que se produzcan cambios en su situación.
Con esta medida, la Agencia Tributaria busca aliviar la carga fiscal de los contribuyentes con menores recursos.
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